资本市场“利剑出鞘”：证监会严打违法行为，护航市场健康发展
元描述： 2024年上半年，证监会持续加强资本市场监管，严厉打击财务造假、操纵市场、内幕交易等违法行为，以强有力执法工作护航市场健康发展，维护投资者合法权益。
引言： 资本市场是现代经济体系的重要组成部分，其健康稳定发展对国民经济发展至关重要。近年来，证监会始终坚持“严监严管”的方针，以强有力行政执法工作护航资本市场高质量发展。本文将深入解读2024年上半年证监会执法工作的重点成果，揭示其如何以“利剑出鞘”的姿态，维护市场秩序、打击违法行为、促进资本市场健康发展。
一、从严打击财务造假，构建打假防假综合惩防体系
财务造假是资本市场的一颗毒瘤，严重损害投资者利益，破坏市场公平竞争环境。证监会坚持“申报即担责”的原则，严惩欺诈发行，坚决阻断发行上市“带病闯关”。对涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使撤回发行上市申请，也绝不姑息，一查到底。
典型案例：
- 华道生物： 未获注册却发行申报材料存在虚假记载，公司及相关责任人员被罚款1150万元。
- 红相股份： 以欺骗手段骗取再融资发行核准，公司及相关责任人员被罚款6556万元。
- 思创医惠： 在公开发行可转债文件中编造重大虚假内容，被罚款9320万元。
此外，证监会还严厉查处恒大地产欺诈发行债券等案件，彰显了对财务造假行为零容忍的态度。
二、严厉打击操纵市场、内幕交易，维护市场定价功能正常发挥
操纵市场和内幕交易是资本市场中的“黑手”，严重扭曲市场价格，损害投资者利益。证监会持续加大力度，严惩操纵市场、内幕交易类案件，维护市场秩序，保障市场定价功能正常发挥。
典型案例：
- 华英农业： 张某实际控制99人名下109个证券账户，通过连续交易、对倒交易等手段影响“华英农业”交易价格和交易量，被罚没2.66亿元。
- 福日电子： 于某因工作原因知悉内幕信息，汪某政在内幕信息敏感期与于某等联络接触，2人内幕交易“福日电子”被合计罚没6370余万元。
三、精准打击“关键少数”违法，保护中小投资者合法权益
证监会执法工作更加注重精准打击，对上市公司实际控制人、董事长等“关键少数”违法行为严厉打击，维护中小投资者利益。
典型案例：
- 中利集团： 对时任董事长、控股股东王某兴分别予以处罚，合计罚款1500万元，并采取终身市场禁入措施。
- 中核钛白： 实际控制人王某龙通过衍生品交易安排，实质参与“中核钛白”非公开发行，并以市价融券卖出，被合计罚没1.33亿元。
四、强化行政、刑事、民事立体化追责，提高违法成本
证监会积极会同司法机关从刑事追责、民事纠纷化解等方面持续发力，提高资本市场违法违规成本，形成打击违法行为的强大合力。
典型案例：
- 浔兴股份： 证监会对“浔兴股份”涉嫌信息披露违法立案调查后依法移送司法机关办理。后续证监会在收到司法机关转回案件及相关线索后再次启动调查，并拟对相关责任主体作出处罚。
五、持续完善认定量罚制度规则，确保过罚相当
证监会始终坚持依法行政，坚持严格规范公正文明执法，在量罚中充分考虑违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度以及当事人主观过错程度，做到过罚相当、不枉不纵。
六、关键词：资本市场监管、财务造假、操纵市场、内幕交易、投资者保护、行政执法
常见问题解答：
1. 证监会为什么要严厉打击资本市场违法行为？
答：资本市场是国民经济的重要组成部分，其健康稳定发展关系到国家经济安全和社会稳定。严厉打击违法行为可以维护市场秩序，保护投资者利益，促进资本市场健康发展。
2. 证监会是如何打击财务造假的？
答：证监会坚持“申报即担责”的原则，严惩欺诈发行，对涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使撤回发行上市申请，也绝不姑息，一查到底。此外，证监会还对上市公司财务造假行为进行严厉查处，并追究相关责任人的责任。
3. 证监会如何打击操纵市场和内幕交易？
答：证监会对操纵市场和内幕交易案件进行严厉查处，对违法行为人处以罚款、市场禁入等处罚，并追究其刑事责任。
4. 证监会如何保护中小投资者合法权益？
答：证监会严厉打击“关键少数”违法行为，维护中小投资者利益，并推动完善民事纠纷多元化解机制，切实维护投资者合法权益。
5. 证监会执法工作的未来方向是什么？
答：证监会将继续坚持“严监严管”的方针，更加突出从严导向，更加突出规范公正，更加突出合力共治，更加突出惩防并举，以强有力行政执法工作护航资本市场高质量发展，不断增强投资者的获得感和投资安全感。
结论：
2024年上半年，证监会持续加强资本市场监管，严厉打击财务造假、操纵市场、内幕交易等违法行为，以强有力执法工作护航市场健康发展，维护投资者合法权益。未来，证监会将继续以“利剑出鞘”的姿态，维护市场秩序、打击违法行为，促进资本市场健康发展，为经济社会发展贡献力量。
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